2026年雇主责任险新版条款不完全解读

背景

实践中，尽管团体意外险和雇主责任险有着明显的区别，但经常有企业通过一系列的操作将团体意外险当做雇主责任险使用。

2026年1月8日，最高人民法院通过《人民法院报》及法答网平台公布了法答网精选答问（第三十五批）。

问题为：雇主为员工购买的团体意外险的保险金，能否冲抵雇主赔偿责任？雇主承担赔偿责任后能否获得意外险保险金请求权？

最高人民法院答复：首先，雇员所获团体意外险保险金不应冲抵雇主对雇员依法应当承担的赔偿责任。其次，雇主承担赔偿责任后不能获得雇员的意外险保险金请求权。根据该答复，全国应统一裁判规则，各地司法口径不一的问题应该终结。

2025年9月30日，国家金融监督管理总局发布《关于加强非车险业务监管有关事项的通知》（金发〔2025〕36 号），自2026 年 2 月 1 日起执行。业内认为，根据该通知，设计雇主责任险条款时应当厘清险种边界、回归工伤本源。

条款解读

以某保险公司的雇主责任险2026年版保险条款为例，与1999年版比较，差别很大，分A款和B款。该A、B款的划分跟通常的A、B款的划分标准差别很大，参见文章：员工突发疾病引起的雇主责任，雇主责任险赔吗？ ——兼谈雇主责任险A款和B款的区别。

一、投保人

2026年A款，适用于与雇员建立劳动关系的单位，2026年B款，适用于与雇员建立劳务关系的单位。详见条款“释义”部分关于“雇员”的注释。A款还注明：本保险合同不能免除被保险人为其雇员投保工伤保险的法定义务。笔者认为，该注明部分为广大单位选择该险种设置了“障碍”，大多数单位之所以选择投保雇主责任险，完全是因为没有投保工伤保险。

二、保险责任

（1）保险责任

雇主责任险的保险责任为被保险人依法应当承担的经济赔偿责任，关于保险责任，1999年版（其他版本本文不深入比较）的条款采用了列举式的表述，且职业病包括在内。2026年A版则列举了九种根据《工伤保险条例》被保险人应当承担的经济赔偿责任，2026年B款则列举了九种根据《民法典》（人身损害情形下）被保险人应当承担的经济赔偿责任，2026年版的A、B款均把职业病情形排除在外。

（2）免责情形

跟1999年的条款相比，2026年版A、B款的免责情形区分免责原因和免责损失等，比1999年版规定的免责情形要复杂，但实践中很多免责情形很少涉及。

①免责原因

2026年A、B款规定的情形表述一致，需要注意的是以下两种免责情形：

a雇员无有效驾驶证驾驶机动车辆或无有效资格证书而使用各种专用机械、特种设备、特种车辆或类似设备装置；

b雇员参加被保险人组织或指派参加其他单位的社会、体育、文化、娱乐等活动。

②免责损失

2026年版条款约定了非医保用药不赔，其中A款约定的免责情形有：超出《工伤保险诊疗项目目录》《工伤保险药品目录》《工伤保险住院服务标准》的医疗费用，B款约定的免责情形为：超出社会基本医疗保险报销范围的医疗费用。

对于被保险人来说，这种约定是非常苛刻的。尤其是A款，即使投保人购买了工伤保险，超出《工伤保险诊疗项目目录》《工伤保险药品目录》《工伤保险住院服务标准》的医疗费用工伤保险不赔，作为商业的雇主责任险也不赔，难道让单位自己承担吗？

当然，关于非医保用药问题，保险法司法解释做了明确规定，这里就不展开了。

A款还约定了另外一种免责情形：被保险人依法应承担的一次性工伤医疗/伤残就业补助金、伤残津贴。对于被保险人来说，这种约定也是非常苛刻的。即使投保人购买了工伤保险，一次性伤残就业补助金也是单位支付的，作为商业的雇主责任险也不赔，难道让单位自己承担吗？

三、赔偿项目及赔偿数额

关于赔偿项目及赔偿数额，笔者认为，该保险公司的雇主责任险的1999年版本的约定是错误的。实践中，笔者亲自代理的案件就刺破了其面纱，具体不展开，参见文章：（2020二审改判案例）刺破雇主责任险中的“嫁接条款”。

2026年版本的条款约定的赔偿项目有死亡/残疾赔偿金、误工费和医疗费用。这样的约定还存在以下主要两个问题：

（1）投保单位需要赔偿的工伤赔偿项目，一般有医药费、住院伙食补助费、护理费，停工留薪期工资，三个一次性补助金，A款约定了三个赔偿项目，但住院伙食补助费、护理费是否在雇主责任险的赔偿范围内？以往的实践，一般是将这两个项目包括在内的。

（2）A、B款均规定了误工费的赔偿数额为：雇员所在地最低月工资标准÷30×（实际暂时丧失工作能力天数-5天）。这种约定，实际上是错误的，雇主责任险是财产保险，采损失填补原则，保险条款中只能约定限额，而不能约定数额，投保单位依法应当承担的停工留薪期工资或误工费，保险公司均应在约定的限额范围内赔偿。